- ふるさと納税ってなんとなく面倒そう
- 税金の控除申請なんて聞くと難しそう
- 初心者でも失敗しない使い方を知りたい！
- こういった疑問や悩みに応える記事です。
- 高田しんいち （フリーランスのWEBライター）
- 某メガバンクの会報誌制作歴15年
- 株式投資・副業にも日夜いそしむそろそろ中年の男子
ふるさと納税制度は、２００８年（平成20）にスタートして以来、度々改定が行われています。
そしていよいよ、2025年は利用者にとって大きな制度変更が行われる予定で、毎年ふるさと納税を行っている人も注意が必要です。
ふるさと納税とは？仕組みと目的を初心者向けに
簡単解説
ここでは、ふるさと納税制度について基本的なしくみを解説します。
まず、制度の意味や目的、税金控除について、正しく理解しておきましょう。
「前置きはいから、早くふるさと納税使い方・手順を知りたい」と言う方は「ふるさと納税の使い方｜初心者でも簡単にできる簡単4ステップ」に進んでください。
・ふるさと納税の定義と目的
”納税”と名前がついていますが、ふるさと納税の基本は”寄付制度”です。
自分が応援したい自治体に「寄付」ができる制度で、寄付を行うと、自己負担2,000円を除いた金額が所得税や住民税から控除されます。寄付を受けた自治体は、その資金を地域の課題解決や産業の振興に活用し、寄付者は特産品などの返礼品を受け取ることができるのが特徴です。ふるさと納税は、都市部に集中しがちな税収を分散させ地方創生を活性化させることを目的にしています。
・税金の控除との関係
ふるさと納税として自治体に寄付をした金額のうち、自己負担分の2,000円を差し引いた金額が税金から控除されます。
たとえば、1万円を寄付した場合、8,000円分の控除となります。控除は「所得税の還付」と「翌年度の住民税の控除」から成り、合計で寄付額のほとんどが戻る仕組みです。ただし、年収や扶養、住宅ローン控除の有無などに応じて「控除上限額」があります。上限を超えた部分は自己負担になります。
しんいち
自己負担2,000円で選んだ返礼品が届く、と考えると多くの返礼品がお得！というわけですね。
ふるさと納税のメリットとデメリット
「お得だ」「やらなきゃ損だ」と言う声をたびたび聞くふるさと納税ですが、気を付けなければいけないポイントも押さえておきましょう。メリットだけでなく、デメリット・リスクについて説明します。
・ふるさと納税のメリット
好きな地域を応援しながら税負担を抑えられる点が最大の魅力です。返礼品を通じて地域の名産に出会える楽しさもあります。自治体によっては寄付金の使途を指定でき、災害復興や子育て支援、福祉の充実など、様々な分野から社会貢献できるのも利点です。
・ふるさと納税のデメリット
前述のとおり、寄付全額が控除されるわけではなく、2,000円の自己負担が発生します。ただ、受け取る返礼品を考慮するとお得感のある制度といえるでしょう。
なお、税金の控除や還付が行われるのは翌年です。その年は一時的に”持ち出し”となるため、手元資金の余裕の範囲で行うことが大切です。
また、控除上限を超えると自己負担が増えることや、申請手続きを忘れると控除が受けられないことにも十分注意が必要です。
しんいち
人気の返礼品は夏ごろには締め切りになるものもあります！
早めに申し込んでおきたいものと、年末の調整用のものと、分けてリストアップしておくとよいですよ！
2025年ふるさと納税の変更点
・ポイント付与の禁止
2025年10月から、ふるさと納税の「仲介サイト（ポータル）」などを通じた寄付に対し、サイト側が利用者へ独自ポイントやマイルを付与することが禁止される予定です。
これまで、ポイント付与を大きな”売り”にしていたポータルサイト運営各社にとっては大きな変更点です。また、利用者側にとっても大きなメリットが減少するため”改悪”とも言われています。このため、9月までに駆け込み需要が集中し、人気の返礼品などは、例年以上に、早期終了となることが予想されます。
しんいち
ポータルサイトを利用している人は、９月中がお得！
各社が駆け込みで高還元率キャンペーンを行っているのでチェック！
ふるさと納税の使い方｜初心者でもできる簡単4ステップ
では、いよいよふるさと納税の使い方をご紹介していきます。
ステップ１から順に進めていきましょう。
最初に、自分の控除上限額を把握しましょう。年収、家族構成、共働きか否か、住宅ローン控除・医療費控除の有無などで上限は変わります。ポータルサイトのシミュレーターや、源泉徴収票の数値を基にした概算で目安を出し、余裕を持って寄付計画を立てると安心です。
（参考：総務省 ふるさと納税ポータルサイト）
・全額控除されるふるさと納税額（年間上限）の目安はこちら
しんいち
同じくらいの年収の人でも、家族構成などによって、控除上限額は一人ひとり異なります。必ずシミュレーションを行ってから、寄付をしましょう。
寄付の方法は、ポータルサイト経由と自治体への直接申込みの2通りがあります。
ポータルサイトは、検索性や配送状況の確認がしやすく利便性も高いですが、自治体サイトにはポータルサイトにはない独自の返礼品が掲載されていることもあります。
2025年10月以降はサイト独自ポイントが使えなくなるため、選定の際は「手続きの利便性」「返礼品の内容」を軸に検討するとよいでしょう。
しんいち
初心者の方はポータルサイトからの申し込みが便利です。
申込履歴や寄付金額の合計、控除上限額の管理など、便利なツール揃っています。
食品の場合は到着時期や賞味期限、冷蔵・冷凍、量などを必ず確認しましょう。日用品や体験型は使用予定日や有効期限を見て、生活に合うかを判断することも大切です。
ポータルサイトには人気ランキングや検索機能もあるので活用しましょう。
控除手続きは2種類あります。給与所得者で寄付先が5自治体以内の場合は「ワンストップ特例制度」が便利です。寄付の都度届く申請書にマイナンバー関連書類を添えて、翌年1月10日必着で返送すれば手続き完了となります。
寄付先が6自治体以上ある場合や、医療費控除や住宅ローン控除の初年度で確定申告が必要な場合は、翌年の確定申告で申告をします。いずれの場合も期限を過ぎると控除が受けられないため、寄付と同時に申請準備を進めることをおすすめします。
初心者がやりがちな失敗と注意点
うっかりさん
お得になるはずか、なにか間違ったみたい！
返礼品で得するはずが、高い買い物になっちゃった！
ここで、初心者の方が、うっかりやってしまいがちな、ふるさと納税あるあるを３つご紹介します。
まとめ : 2025年からふるさと納税を始めるなら今が始めどき
ふるさと納税は、控除上限の確認、寄付先・返礼品の選定、手続きの完了という流れさえ押さえれば、はじめての方でもスムーズに活用できます。ポイントを押さえ、自分に合ったやり方でふるさと納税を楽しみましょう。
しんいち
最新ルールに沿って、自分の暮らしに合う形で、地域を応援する納得の一歩を踏み出してください。
参考文献
・総務省 ふるさと納税ポータルサイト
（本記事は2025年9月時点の公開情報に基づき執筆しています。最新の公式発表・各自治体の案内も併せてご確認ください。）